商丘职业技术学院

关于对2019至2021年度财务收支情况审计的整改报告

商职院字〔2022〕52号

我校接到《商丘市审计局关于商丘职业技术学院2019至2021年度财务收支情况审计报告》后，学校党委高度重视，针对审计报告中财务工作提出的问题和处理意见，进行彻底清查和全面梳理，纠正错误做法，深入排查财务管理工作中的薄弱环节，查补漏洞，健全体制机制，完善政策制度，积极整改，全面推进财务会计管理各项工作的进步。

问题一、2021年学校应计提未计提学生食堂平抑基金171.71万元，用于物价上涨时对学生食堂基本大伙进行补贴，以保持饭菜价格质量基本稳定。

整改情况：已完成整改。

整改措施：对以上问题，学校严格按照《河南省教育厅关于建立高校学生食堂饭菜价格平抑基金的指导意见（试行）》（教财〔2012〕757号）文件精神执行，按照规定提取学生食堂平抑基金，用于物价上涨时对学生食堂基本大伙进行补贴，以保持饭菜价格质量基本稳定。

问题二、大额现金结算10.95万元。

整改情况：已完成整改。

整改措施:学校发文《商丘职业技术学院关于转发（商丘市市直预算单位公务卡管理暂行办法）的通知》，下发到各部门认真学习，要求遵照执行，认真遵守结算纪律。学校规范现金支付，对大额支出，以转账及公务卡进行结算。

问题三、应计未计固定资产、无形资产728.01万元

整改情况：已完成整改。

整改措施：一、认真学习资产管理相关法律法规，分析问题产生的根源，排查问题环节漏洞。二、对发现的未入固定资产账的固定资产和无形资产逐笔核实后进行入账。三、强化业务流程，完善报账程序，防止类似问题的再次发生。

通过这次审计工作，学校认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：

一是严格按照《中华人民共和国采购法》《行政事业单位国有资产管理办法》及学校的相关制度，规范项目建设程序，发挥项目资金的效益，加强国有资产管理，防止国有资产流失。

二是加强预算执行。加强预算管理，不超范围开支，杜绝不合规支出，避免财政资金损失浪费。

三是建立健全符合本单位情况的内控制度，加强财务管理，对学校财务进行有效地控制和监督，确保我校教育教学工作顺利开展。

四是加强财务队伍建设。组织财会人员学习财会专业知识，提高业务技能，强化思想认识，提高会计核算和管理水平。

     2023年5月15日